什么是FICA税?

FICA代表“联邦保险缴费法”,是一种工资税(基于雇员的收入),从雇员的收入中代扣,由雇主和雇员共同支付。这是大多数(但不是全部)美国人必须缴纳的税种,我们将在本指南中介绍这一税种。如果您不确定这项税收的运作方式,欠款额,资金去向以及何时停止供款,这就是您的指南。

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继续阅读以从员工,雇主和小企业主的角度了解有关FICA税收贡献的更多信息。

了解FICA税

FICA税是一项强制性的薪资扣除,包含两个要素,总计占您总薪资的15.3%。员工支付7.65%,而雇主支付其余的费用,钱款在以下各项之间分配:

  • 社会保障:雇员7.65%的缴款中有6.2%用于老年,幸存者和残障计划(OASDI),并且以社会保障的最高应税收入为上限(2020年为137,700美元)。
  • 医疗保险:剩余的税款用于医疗保险税,雇员和雇主各支付1.45%。收入超过$ 200,000(已婚和单独报税的雇员为$ 125,000;已婚和共同报税的雇员为$ 250,000)的雇员也将被要求支付额外的0.9%,但雇主不承担任何这笔费用。

FICA税和自雇人士

某些付款无需缴纳FICA税。例如,自雇企业主的收入无需缴纳FICA税。取而代之的是,他们将根据《自雇供款法》(SECA)的职责来供款。

自雇人士的税率为15.3%,与FICA税一样,该税率涵盖了Medicare和社会保障金。对于社会保障方面,这些供款的上限为135,000美元,但医疗保险的供款没有上限。与FICA税一样,收入超过基准的人也要缴纳更高的税率。

如果您的孩子在为公司工作,并且未满18岁,则无需缴纳医疗保险或社会保障税。但是,向配偶或伴侣支付的款项将需缴纳这些税款。

什么是总薪水?

FICA税基于您的总工资,因此了解您欠多少的第一步是知道您的总工资是多少。您的总工资仅是您的全部时薪和小时工资,以及加班费。

如果您是受薪工人,则您的总薪水是您当年的每周,双周或月薪的乘积。例如,如果您每两周赚取$ 1,000,则可以通过将$ 1,000(您的薪水)乘以一年内的付款次数来计算总薪水(24)。这意味着您的总薪水将为$ 24,000。如果您每小时领取工资,则总工资就是您每月的小时数乘以一年。

例如,如果您每小时收入20美元,每周工作40个小时,则分别为每周800美元,每月2400美元和一年的28800美元。

除了计算FICA税收外,您还需要在填写纳税申报表和计算债务收入比时知道您的总工资,如果您预算有限且力求维持生计,强烈建议您这样做。

计算员工的FICA税

要计算员工的FICA预扣税,请计算其总工资(包括加班费),然后乘以7.65%。首先,请确保他们的总薪资不超过社会保障缴款的最高限额,因为您不能扣除的金额超过此金额。您还需要从收入较高的支架中扣留适当的金额。

如果您扣留的款项超出要求,则需要将这笔钱退还给您的员工。如果您使用的是工资核算软件,请确保您退还的钱没有归类为额外收入。 

FICA税收常见问题和总结

如果您仍然对FICA税收贡献,如何运作以及如何计算有疑问,请查看这些简短的FAQS。

FICA税代表什么?

FICA是“联邦保险缴费法”的缩写。这是一项联邦税,政府要求大多数企业从其雇员中预扣这笔钱。

FICA与社会保障相同吗?

它们并不完全相同,但是相似。 FICA供款用于为社会保障的各个方面提供资金,包括残疾福利,退休金帐户,遗属抚恤金和Medicare。随着员工工作,赚钱并为FICA做出贡献,他们将赚取积分以获得社会保障福利。

FICA税是多少?

目前,税率固定为员工工资总额的15.3%。它由雇员和雇主支付,其中12.4%用于社会保障,2.9%用于医疗保险。

FICA供款可抵扣吗?

企业可以扣除FICA税中的雇主部分,但从雇员部分中扣留的款项是不可扣除的。

什么是上限?

FICA税的社会保障方面是有上限的,而且这一情况每年都在变化。在2019年,固定为132,900美元,到2020年增加到137,700美元。高于此金额的收入将无需额外扣缴税款。

哪些付款无需缴纳FICA税?

FICA税并非所有人都可以缴纳,并且有几种付款类型不需要缴纳FICA税,其中包括:

  • 有资格获得伤残保险金后支付的残疾工人的工资。
  • 18岁以下的儿童通过父母的公司工作。
  • 如果每月少于20美元,则通过小费获得的收入。
  • 工人的补偿金。
  • 雇员死亡后支付的任何工资。
  • 对退休计划或退休金计划的供款。